个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

　　一、个人养老金制度

　　个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　二、谁能参加个人养老金?马上退休还有必要买吗?

　　在中国境内参加城镇职工基本养老保险，或者城乡居民基本养老保险的劳动者都可以参加个人养老金制度，退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加个人养老金制度。

　　所以，就算距离退休不足一年，没有退休的可以参加个人养老金，增加一份补充养老保障渠道。

　　三、缴费上限

　　个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。

　　资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。