1.向员工确认是否需要单位代为办理年度汇算;若需要“单位办”，需提前取得员工以书面方式或电子邮件、短信、微信等电子方式形成的确认表。

　　2.核实员工的姓名、身份证件号码、手机号码，其中，手机号码缺失或不准确的，纳税人将无法收到税务机关的 反馈信息，可能给纳税人退税或者补税产生影响，进而给纳税人带来损失。

　　3.如职工告知其有补充的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等涉税信息的，请其提供相关明细信息。

　　4.如果职工需要补税，需向其确认是由单位代为缴纳还是个人自行缴纳;如职工选择自行缴纳的，单位需在代为申报后告知员工可通过个人所得税 APP、自然人电子税务局网页端(https://etax.chinatax.gov.cn)缴纳。

　　5.如果职工需要申请退税，请协助核对退税银行账户是否为职工本人账户，推荐使用工资卡接收退税。